Don solidaire LDDS en 2026 : mécanique, fiscalité et associations éligibles

Depuis octobre 2020, votre banque est obligée de vous proposer chaque année de convertir tout ou partie de votre LDDS en don à une association de l’économie sociale et solidaire. À la clé : une réduction d’impôt de 66 à 75 %, sans frais bancaires. Ce guide explique la mécanique exacte, ce que ça coûte vraiment après impôt, comment faire dans votre banque, et quelles associations sont éligibles.

Le don solidaire LDDS en 30 secondes

Le don solidaire LDDS, c’est la possibilité de reverser une partie de votre épargne (intérêts ou capital, ponctuel ou récurrent) à une association de l’économie sociale et solidaire choisie dans une liste proposée par votre banque. Ouvert à tous les détenteurs de LDDS, il ouvre droit à une réduction d’impôt de 66 % du montant donné (ou 75 % jusqu’à 2 000 € de dons pour les associations Coluche d’aide aux personnes en difficulté, depuis le 14 octobre 2025). La banque ne prélève aucun frais et envoie le versement directement à l’organisme retenu. C’est une obligation pour la banque depuis octobre 2020, une option pour vous.

Qu’est-ce que le don solidaire du LDDS ?

Le don solidaire est la seule particularité qui distingue vraiment le LDDS du Livret A : sa lettre « S », ajoutée en 2017. Sur le plan technique, c’est un mécanisme dit « de partage » qui permet à un épargnant de transférer une partie de son livret à une structure d’intérêt général.

Le mécanisme de partage : intérêts, capital ou les deux

Vous pouvez verser à l’association de votre choix soit vos intérêts de l’année (les sommes versées au 31 décembre), soit une partie du capital que vous avez déjà placé sur le livret, soit les deux. Le don peut être ponctuel ou récurrent (mensuel, annuel). Vous fixez vous-même le montant : il n’y a ni minimum imposé par la loi, ni maximum tant que vous ne descendez pas sous zéro. Aucun frais n’est prélevé par votre banque.

Le don sort du livret, comme un retrait classique : votre solde diminue d’autant. Si le don ramène votre solde sous le plafond LDDS de 12 000 €, vous récupérez de la marge pour effectuer de nouveaux versements. Si votre LDDS était déjà sous le plafond, donner les intérêts générés chaque année est une manière de neutraliser leur capitalisation sans toucher au capital initial.

Une option imposée aux banques depuis 2020, facultative pour vous

L’origine du dispositif remonte à la loi PACTE du 22 mai 2019, qui a transformé le LDD en LDDS (« Livret de Développement Durable et Solidaire ») et imposé aux banques de proposer un mécanisme de don. Le décret d’application a pris effet le 1ᵉʳ octobre 2020. Depuis cette date, chaque banque distribuant le LDDS doit, une fois par an, présenter à ses clients une liste d’au moins dix organismes éligibles et les modalités pratiques pour donner.

Côté épargnant, rien n’est obligatoire. Vous pouvez ignorer la proposition année après année sans conséquence sur votre livret. À l’inverse, vous pouvez donner plusieurs fois dans l’année à plusieurs associations différentes si vous le souhaitez.

Combien d’impôt économise-t-on avec un don depuis son LDDS ?

C’est l’argument principal du don solidaire. Donner depuis un LDDS ouvre les mêmes droits à réduction d’impôt qu’un don classique par carte bancaire ou virement, à un détail près : la simplicité du circuit, et le fait que la somme transite par un livret défiscalisé.

66 % pour la majorité des associations d’intérêt général

Un don à une association reconnue d’intérêt général ouvre droit à une réduction d’impôt sur le revenu égale à 66 % du montant donné, plafonnée à 20 % du revenu imposable (article 200 du Code général des impôts). Sont concernées les associations philanthropiques, éducatives, scientifiques, sociales, humanitaires, sportives, familiales, culturelles ou environnementales, à condition qu’elles soient non lucratives et qu’elles ne bénéficient pas à un cercle restreint de personnes.

Sur 500 € donnés, vous récupérez 330 € sur vos impôts l’année suivante. Le coût réel du don est donc de 170 €.

75 % jusqu’à 2 000 € pour le dispositif Coluche

Un taux préférentiel de 75 % s’applique aux dons faits à des organismes qui fournissent gratuitement repas, soins ou hébergement à des personnes en difficulté, ainsi qu’à ceux qui accompagnent les victimes de violences conjugales. C’est le « dispositif Coluche », créé en hommage à la campagne d’origine des Restos du Cœur.

Depuis le 14 octobre 2025, le plafond pris en compte au taux 75 % est passé de 1 000 € à 2 000 € par foyer fiscal et par an (service-public.gouv.fr). Au-delà de 2 000 €, la fraction excédentaire bascule au taux 66 % (toujours dans la limite des 20 % du revenu imposable). Sont éligibles, parmi les plus connues : les Restos du Cœur, la Croix-Rouge française, le Secours populaire, la Fondation Abbé Pierre, Emmaüs France, le Samu social, la Solidarité Femmes, etc.

Combien ça coûte vraiment : simulation d’impact net

Voici ce que coûte réellement un don depuis votre LDDS après imputation de la réduction d’impôt, selon que l’association relève du régime 66 % ou du régime 75 % (dans la limite des 2 000 € pour ce dernier).

Don	Réduction à 66 %	Coût net	Réduction à 75 %	Coût net
100 €	66 €	34 €	75 €	25 €
500 €	330 €	170 €	375 €	125 €
1 000 €	660 €	340 €	750 €	250 €
2 000 €	1 320 €	680 €	1 500 €	500 €
3 000 €	1 980 €	1 020 €	2 160 €*	840 €

* Au-delà de 2 000 € au taux 75 %, la fraction excédentaire bascule à 66 %. Pour un don de 3 000 € à une association Coluche : 75 % sur les 2 000 premiers euros (1 500 €) + 66 % sur les 1 000 € restants (660 €), soit 2 160 € de réduction au total et un coût net de 840 €. Pour tout montant intermédiaire, appliquez 0,66 × don (régime classique) ou 0,75 × don dans la limite des 2 000 € pour le Coluche.

La réduction d’impôt est non remboursable : si votre impôt à payer est inférieur au montant de la réduction, le surplus est perdu (il n’est pas reportable l’année suivante). Pour les foyers non imposables, le don ne génère aucun avantage fiscal.

Lire aussi : Calcul des intérêts du LDDS : la règle des quinzaines expliquée — pour estimer le montant d’intérêts à fin d’année qui pourra partir en don.

Comment faire un don solidaire depuis votre LDDS ?

La procédure est encadrée et standardisée depuis le décret d’octobre 2020, mais le détail (interface, périodicité, modes de versement) varie d’une banque à l’autre.

La procédure en 4 étapes

1. Recevoir la proposition annuelle de votre banque. Elle vous parvient par email, message dans votre espace client ou courrier, en général à l’automne. Elle contient la liste d’au moins 10 organismes ESS retenus par votre banque, accompagnée d’une brève description de chacun.
2. Choisir un ou plusieurs bénéficiaires dans la liste, et fixer le montant à donner pour chacun. Vous pouvez panacher un don ponctuel et un versement récurrent.
3. Valider le versement depuis votre espace client en ligne, par signature électronique, ou via un formulaire papier renvoyé à votre conseiller (les plus traditionnelles). Le débit est immédiat sur votre LDDS.
4. Conserver le reçu transmis par votre banque comme preuve du versement. L’attestation fiscale officielle vous sera envoyée séparément, par l’association.

Le calendrier de la campagne annuelle

Chaque banque organise sa campagne à sa façon, mais le créneau octobre-décembre domine pour des raisons fiscales évidentes : un don effectué avant le 31 décembre est imputable sur l’impôt de l’année en cours. La Société Générale ouvre par exemple sa campagne du 1ᵉʳ octobre au 30 novembre. BoursoBank, BNP Paribas, La Banque Postale ou la Caisse d’Épargne adressent leur proposition courant T4. Vous pouvez toutefois donner à tout moment de l’année : la campagne annuelle est un format pratique, pas une fenêtre de tir unique.

L’attestation fiscale et la déclaration aux impôts

C’est l’association bénéficiaire (et non votre banque) qui vous adresse l’attestation fiscale, en général entre janvier et mars de l’année suivante. Conservez-la : l’administration peut vous la demander en cas de contrôle, même si elle n’est plus à joindre à la déclaration.

Au moment de remplir votre déclaration de revenus (formulaire 2042 RICI, rubrique « Réductions et crédits d’impôt »), reportez le montant des dons :

• Case 7UF pour les dons à 66 % (associations d’intérêt général classiques).
• Case 7UD pour les dons à 75 % (organismes Coluche d’aide aux personnes en difficulté).

Tous vos dons de l’année se cumulent, peu importe le canal. Si vous avez donné à la fois depuis votre LDDS et par carte bancaire, additionnez les montants par catégorie (66 % d’un côté, 75 % de l’autre) avant de les reporter dans les cases correspondantes.

Quelles associations sont éligibles au don LDDS ?

La règle d’éligibilité repose sur deux conditions cumulatives : appartenir à l’économie sociale et solidaire (ESS) au sens de la loi du 31 juillet 2014, et exercer une activité d’intérêt général ouvrant droit à réduction d’impôt. Les secteurs dominants sont l’insertion par l’activité économique, le logement social, l’environnement, la microfinance, le handicap et l’accès à la santé.

Les critères d’éligibilité (ESS + intérêt général)

Une structure ESS est une organisation à but non lucratif (ou à lucrativité limitée), à gouvernance démocratique, qui réinvestit ses bénéfices dans son projet plutôt que de les redistribuer. Sont concernées : les associations, fondations, mutuelles, coopératives et certaines sociétés commerciales agréées « ESUS » (Entreprise Solidaire d’Utilité Sociale). La condition d’intérêt général ajoute trois exigences : activité non lucrative, gestion désintéressée, et bénéficiaires qui ne forment pas un cercle restreint.

Une association sportive locale ouverte à tous coche les cases (66 %). Un cercle privé réservé à ses membres, non. Une coopérative de microcrédit qui réinvestit ses revenus dans des prêts solidaires coche les cases. Une SCOP industrielle classique, non.

Des exemples de listes proposées par les banques

Chaque banque construit sa propre sélection de 10 à 30 organismes. Quelques exemples observés en 2026 :

• BNP Paribas : Restos du Cœur, Secours Catholique, Fondation Abbé Pierre, Habitat et Humanisme, La Cravate Solidaire, Make.org Foundation…
• Société Générale : Croix-Rouge française, Action contre la Faim, Apprentis d’Auteuil, Emmaüs France, Médecins du Monde…
• La Banque Postale : services « Intérêts solidaires » avec une vingtaine de partenaires (Adie, Solidarités Nouvelles pour le Logement, Énergie Solidaire, GoodPlanet…).
• BoursoBank : sélection courte recentrée sur le climat et l’inclusion (Reforest’Action, Singa, Telecoop…).
• AXA Banque : Action Enfance, Solidarité Sida, France Alzheimer, AFM Téléthon…

Cette liste change chaque année. Pour la liste exacte de votre banque, consultez votre espace client ou la page « épargne solidaire » du site bancaire.

Peut-on donner à une association hors liste ?

Pas via le mécanisme du LDDS. Le décret limite le don aux organismes que la banque a explicitement présélectionnés. Si vous souhaitez soutenir une association absente de la liste, deux options : (1) lui demander de candidater auprès de votre banque pour intégrer la sélection l’année suivante, (2) faire un don classique par virement ou carte bancaire : la réduction d’impôt reste strictement identique (66 % ou 75 %), seule la voie d’acheminement diffère. Parmi les livrets réglementés, seul le LDDS propose ce circuit de don intégré au livret.

Lire aussi : Livret A, LDDS, LEP : quel livret choisir ? — la dimension solidaire est l’une des rares différences éditoriales entre les trois livrets.

Don LDDS ou don classique : quelle différence ?

La fiscalité est strictement identique. Ce qui change, c’est le circuit et l’expérience d’utilisation.

Critère	Don depuis le LDDS	Don classique (CB, virement)
Réduction d’impôt	66 % ou 75 %	66 % ou 75 %
Plafond Coluche 75 %	2 000 € / foyer / an	2 000 € / foyer / an
Choix de l’association	Dans la liste de votre banque (10+)	Libre, toute association d’intérêt général
Frais bancaires	Aucun	Aucun (virement) / faibles (CB)
Programmation récurrente	Oui, via votre banque	Oui, via prélèvement
Attestation fiscale	Envoyée par l’association	Envoyée par l’association
Source des fonds	Épargne LDDS défiscalisée	Compte courant
Effet sur le LDDS	Diminue le solde, libère du plafond	Aucun

Le seul vrai différenciateur fonctionnel : le don LDDS ponctionne votre épargne, pas votre compte courant. Pour qui a un LDDS plein et veut donner sans toucher à sa trésorerie disponible, c’est le canal le plus simple.

Don solidaire LDDS : l’essentiel à retenir

1. Le don est facultatif côté épargnant et obligatoire à proposer côté banque depuis le 1ᵉʳ octobre 2020. Liste minimum de 10 organismes ESS renouvelée chaque année.
2. Réduction d’impôt de 66 % pour la majorité des associations d’intérêt général, dans la limite de 20 % du revenu imposable.
3. Réduction de 75 % pour les organismes Coluche d’aide aux personnes en difficulté, dans la limite de 2 000 € depuis le 14 octobre 2025. Au-delà, bascule à 66 %.
4. Vous pouvez donner les intérêts, le capital ou les deux, en ponctuel ou en récurrent. Aucun frais bancaire.
5. Attestation fiscale envoyée par l’association au début de l’année suivante. Reportez le montant case 7UF (66 %) ou case 7UD (75 %) sur votre déclaration.
6. Stratégie clé pour LDDS plein : flécher les intérêts annuels (~180 € à 1,5 %) en don récurrent fait travailler votre livret deux fois : une fois pour le rendement, une fois pour la réduction d’impôt.

Pour estimer le montant d’intérêts annuels que vous pourriez convertir en don, notre simulateur LDDS projette le rendement de votre livret selon le solde et le taux du moment. Et pour suivre vos livrets et l’impact net de vos dons sur votre patrimoine, centralisez vos comptes sur Gustav.

Foire aux questions

Peut-on donner tout son LDDS ?

Oui. Vous pouvez transférer la totalité du solde, intérêts compris, à une ou plusieurs associations éligibles. Le LDDS reste ouvert (il n’est pas clôturé automatiquement par un solde nul) et vous pouvez recommencer à le créditer ensuite, dans la limite du plafond.

Le don solidaire fait-il baisser le plafond du LDDS ?

Le plafond ne bouge pas : il reste à 12 000 € de versements. En revanche, un don sort des sommes de votre livret, ce qui libère de la marge sous le plafond si vous étiez proche du seuil. Si votre solde dépassait 12 000 € à cause des intérêts capitalisés, le don peut vous ramener sous le plafond et vous redonner la possibilité de verser à nouveau.

Quand reçoit-on l’attestation fiscale ?

Entre janvier et mars de l’année qui suit le don, selon les associations. C’est l’organisme bénéficiaire qui l’émet directement (et non votre banque). Conservez-la : depuis 2013, elle n’est plus à joindre à la déclaration, mais l’administration peut la demander en cas de contrôle.

Peut-on donner à plusieurs associations dans la même année ?

Oui, sans limite. Vous panachez le montant et la fréquence pour chaque organisme retenu. La réduction d’impôt s’applique sur le cumul annuel par catégorie (66 % d’un côté, 75 % de l’autre), peu importe combien d’associations sont concernées.

Toutes les banques proposent-elles le don LDDS ?

Toutes les banques qui distribuent un LDDS sont légalement tenues de le proposer, depuis le décret d’octobre 2020. La liste exacte des partenaires et la procédure varient (espace client, formulaire papier, conseiller). Si votre banque ne semble pas activer le service, contactez votre conseiller ou consultez la page « épargne solidaire » du site bancaire.

Don LDDS ou don ponctuel par carte : lequel rapporte le plus d’impôt en moins ?

Strictement le même montant. La réduction de 66 % ou 75 % est identique, peu importe le canal de versement. Le seul avantage du don LDDS, c’est le confort de circuit : pas besoin de toucher au compte courant, programmation simple, et les intérêts du livret défiscalisé peuvent partir directement en don.